|
Direkte Methode: Umsatzerlöser /
+ Bestandsveränderung
- Energieverbrauch
- Personal
- WES
- Verwaltung
- kurzfristiges Fremdkapital
- Zinsaufwand
Brutto Cash Flow
Indirekte Methode: Jahresüberschuss
+ Verbrauch ab Lager
+ Rückstellungen
+ Afa
- Zielverkauf
Brutto Cash Flow
Working Capital: + Abnahme Vorräte/Forderungen/ARA
- Erhöhung Vorräte/Forderungen/ARA
+ Erhöhung Verbindlichkeiten/Lieferverb.
- Abnahme Verbindlichkeiten/Lieferverb.
________________________________________
Working Capital
Brutto Cash Flow
- Working Capital
________________________________________
Saldo operativer Bereich
- Zugänge Gebäude
+ Abnahme Gebäude
- Zugänge Maschine
+ Abnahme Maschine
________________________________________
Saldo Investitionsbereich
Grundkapital
- Anleihen
- Auszahlung Dividende
+ langfristiges Kapital
________________________________________
Saldo Finanzierungsbereich
Saldo operativer Bereich
- Saldo Investitionsbereich
- Saldo Finanzierungsbereich
________________________________________
Veränderung liquide Mittel
Anfangsbestand liquide Mittel
- Veränderung liquide Mittel
________________________________________
Endbestand Liquide Mittel
| 
